Проверка регистрации налоговой накладной
Напомним, что согласно требованиям «Переходных положений» Налогового кодекса Украины с 1 июля 2011 года плательщиками НДС — продавцами осуществляется регистрация налоговых накладных в Едином реестре налоговых накладных, в которых сумма НДС в одной налоговой накладной составляет более 100 тысяч гривен.
В то же время налогоплательщики-покупатели могут проверить наличие регистрации такой налоговой накладной в указанном Реестре.
Для формирования запроса в Единый реестр налоговых накладных покупатель может бесплатно получить с официального сайта ГНC Украины («Налогоплательщикам об электронной отчетности» > «Программное обеспечение» > «ОПЗ-программы по формированию и подаче налогоплательщиками налоговой отчетности и реестра полученных и выданных налоговых накладных в органы ГНС в электронном виде средствами телекоммуникационной связи») программу (вместе с инструкцией по установке), с помощью которой можно проверить в Едином реестре налоговых накладных необходимую налоговую накладную, полученную от продавца.
Указанная программа позволяет:
— формировать запрос на получение сведений из Единого реестра налоговых накладных;
— просматривать ответ относительно сведений из Единого реестра налоговых накладных.
Чтобы формировать запросы и просматривать ответы, после открытия программы необходимо сверху слева через «Каталоги» открыть «Справочник документов», а в нем отметить птичками два документа — «J13001 Запрос о получении сведений из Единого реестра налоговых накладных» (в разделе 13 «Запросы») и «J14001 Выписка из Единого реестра налоговых накладных» (в разделе 14 «Ответы, справки и сообщения»). При этом при выходе из окна «Справочник документов» обязательно необходимо нажать в нем сверху справа на «Сохранить изменения».
У физического лица — предпринимателя, являющегося плательщиком НДС, названия указанных бланков будут такими же, как у юрлиц, за исключением первой буквы, ведь отчетность предпринимателей обозначается буквой «F» (то есть у них соответствующие бланки будут иметь кодировку F13001 и F14001).
После этого нужно создать новый документ, нажав сверху слева на «Документ» > «Новый…». В окне, которое появилось посередине экрана монитора, в строке «Отчетный документ» следует выбрать необходимый документ, например «J13001 Запрос о получении сведений из Единого реестра налоговых накладных», после чего нажать на кнопку «Подтвердить».
Необходимый бланк откроется, и программа запросит: «Заполнить заголовок документа?». Если заранее внесены данные в «Персональные параметры», то можно нажимать на «ОК». Большинство показателей налогоплательщика-покупателя в указанном бланке будут заполнены автоматически.
Когда запрос формирует руководитель юридического лица, то в конце бланка Запроса программа автоматически выставляет и регистрационный номер учетной карточки руководителя, и его инициалы и фамилию (хотя и размещает их в обратном порядке — фамилия, а затем инициалы). Когда такой бланк Запроса создает физическое лицо — предприниматель, то в таком случае в конце бланка программа не заполняет регистрационный номер учетной карточки руководителя.
Физическому лицу — предпринимателю необходимо будет самому заполнить то поле, которое обозначается «Подпись» (инициалы и фамилия). К сожалению, программа это поле автоматически не заполняет. Надеемся, что в следующей версии разработчики программы это предусмотрят.
После заполнения параметров Запроса необходимо осуществить его сохранение. Сохранение файлов-запросов производится в папку, которая указана в персональных настройках как путь для сохранения файлов. Поэтому очень важно, чтобы в начале работы с программой «Налоговая отчетность» (OPZ) одним из первых действий того, кто планирует формировать запросы и получать ответы по сведениям из Единого реестра налоговых накладных, было заполнение «Персональных реквизитов» налогоплательщика, ведь именно в этот момент формируются пути сохранения, печати и отправки документов.
Далее сформированный файл Запроса готовится для передачи (с учетом требований относительно ЭЦП) и передается в приемный шлюз ГНС Украины по электронному адресу zvit@sta.gov.ua.
После передачи файла Запроса о получении сведений из Единого реестра налоговых накладных от приемного шлюза ГНС Украины на почтовый ящик налогоплательщика поступает ответ на запрос.
Полученный файл ответа необходимо расшифровать и перенести в папку, где размещены электронные документы пользователя (по умолчанию — это папка XML основного каталога, в которой установлена ОПЗ).
После перемещения файла ответа необходимо обязательно осуществить синхронизацию документов и просмотреть ответ. Для этого необходимо открыть полученный ответ (в списке присутствующих документов появится ветка дерева для документа «Сведения из Единого реестра налоговых накладных» (с кодом J14001 — для юридического лица, с кодом F14001 — для физического лица — предпринимателя), переходя вглубь которой, выбрать необходимый файл ответа).
